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नकदी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष विधि। नकद प्रवाह प्रबंधन

सफल व्यवसाय विकास कंपनी के मालिकों और कंपनी के प्रभावी पूंजी प्रबंधन के अपने प्रबंधन की आवश्यकता है। आदेश कैसे अपने इष्टतम कार्यान्वयन का आकलन करने के इच्छुक व्यक्तियों को सक्षम करने के लिए, नकदी प्रवाह, परिसंचरण जिनमें से संगठन में किया जाता है के विश्लेषण के तरीकों लागू किया जा सकता। उनकी विशिष्टता क्या है? उचित तरीके से कौन सा सबसे आम के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है?

क्यों नकदी प्रवाह विश्लेषण के लिए की जरूरत?

अपनी गतिविधि के प्रमुख वित्तीय संकेतकों के रूप में नकदी प्रवाह प्रबंधन। ताकि उन्हें कुशलतापूर्वक प्रबंधन करने के लिए, प्रबंधकों ढांचे की राजधानी के कारोबार में अपने आकार, संरचना और आर्थिक गतिविधियों के बारे में जानकारी की आवश्यकता है।

सबसे सुविधाजनक और लोकप्रिय उपकरण है जिसके द्वारा आप इसी तरह की जानकारी प्राप्त कर सकते हैं में से एक विश्लेषणात्मक रिपोर्ट, जो जिस तरह संगठनों नकदी प्रवाह बढ़ रहे हैं दर्शाता है के गठन माना जाता है। इस दस्तावेज़ को प्रबंधकों, निवेशकों, लेनदारों और अन्य हितधारकों के व्यावसायिक संस्थाओं की सफलता में के लिए उपयोगी हो सकता है।

आंदोलन पर एक रिपोर्ट क्या है धन की?

विश्लेषणात्मक नकदी प्रवाह रिपोर्ट आप का मूल्यांकन करने के लिए अनुमति देता है:

  • तो, क्या सूत्रों संगठन की राजधानी में ही बना है की वजह से;
  • जिस तरह कंपनी के पैसे खर्च किए;
  • यह एक कंपनी के व्यापार, दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त के लिए जरूरी लाभप्रदता बनाए रख सकते हैं कि क्या है,
  • इष्टतम मूल्य और नकदी प्रवाह संरचना कार्य व्यवसाय विकास से जुड़े हुए हैं के आधार पर किया गया है।

इसी विश्लेषण रिपोर्ट एक पूरे के रूप व्यवसाय प्रबंधन के प्रभाव का मूल्यांकन करने के लिए, ताकत और कंपनी के प्रबंधन और उत्पादन के बुनियादी ढांचे की कमजोरियों की पहचान।

देखा गया स्रोतों ऐसे बैलेंस शीट, के रूप में दस्तावेजों वित्तीय बयान पर आधारित है की वित्तीय बयान लाभ और हानि। लेकिन सही आमतौर पर नकदी प्रवाह पर विश्लेषणात्मक रिपोर्ट के लेखांकन नीतियों के साथ संबद्ध नहीं है, और क्योंकि यह प्रबंधकों उद्देश्य डेटा पर कब्जा कर सकते हैं, जिनमें से प्रतिबिंब प्राथमिकताओं इमारत नीतियों की प्रक्रिया में उभरते से बंधा जा रहा है बिना किया जाता है।

राजधानी प्रवाह विश्लेषण विधियों

प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष और गुणांक - वहाँ आदेश एक रिपोर्ट है, जो हम ऊपर की बारीकियों पर विचार किया है उत्पन्न करने के लिए वित्तीय विश्लेषण उपकरणों के 3 बुनियादी तरीके हैं। सुविधाओं वे का उपयोग की एक संख्या हैं।

प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष - आदेश राजधानी के आंदोलन पर एक रिपोर्ट तैयार करने के लिए, प्रबंधकों अक्सर 2 दृष्टिकोण की तुलना में कर रहे हैं। विधि दो की नकदी प्रवाह विश्लेषण चयनित है कि एक विशेष संगठन के लिए इष्टतम है, कई कारकों के आधार पर चुना जा सकता है। कभी कभी - एक गुणांक दृष्टिकोण से पूरित।

अधिक विस्तार में तरीकों में से प्रत्येक की बारीकियों पर विचार करें।

राजधानी के विश्लेषण के प्रत्यक्ष विधि: सामान्य जानकारी

यही कारण है कि दृष्टिकोण है, जो सीधे कहा जाता है, कुछ और अधिक जटिल हो जाता है। तथ्य यह है कि यह ऑपरेटिंग गतिविधियों से संबंधित राजधानी डेटा की आवाजाही पर प्रतिबिंबित करने के लिए माना जाता है, कि लेखांकन दस्तावेज़ों की एक बड़ी संख्या के लिए उपयोग की आवश्यकता है। नकदी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष विधि को भी कंपनी के खाते के लिए वित्तीय आय, साथ ही व्यापार मॉडल के ढांचे में उत्पन्न होने वाली लागत का मुख्य प्रकार के बयान में प्रकटीकरण की आवश्यकता है।

इस विधि के मुख्य लाभ इस प्रकार हैं:

  • यह प्रबंधकों कि, दिखा सकता है, क्या सूत्रों पूंजी द्वारा बनाई है की वजह से है और यह कैसे खर्च किया जाता है;
  • यह वर्तमान दायित्वों पर भुगतान करने के मामले में, आप फर्म धन की पर्याप्तता के संगठन स्तर के फाइनेंसरों निर्धारित करने के लिए अनुमति देता है;
  • प्रश्न में प्रक्रिया आम तौर पर राजस्व और व्यय, जो अपने प्रभाव का एक उद्देश्य मूल्यांकन देने के लिए अनुमति देता है के सेट-अप के साथ सहसंबंध में कार्यान्वित किया जाता है;
  • यह आप समय की एक विशेष अवधि के लिए बिक्री और राजस्व का संबंध निर्धारित करने की अनुमति देता है।

राजधानी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष विधि का उपयोग कर के लिए एक वैकल्पिक एक अप्रत्यक्ष दृष्टिकोण का उपयोग करना होगा। इसकी सबसे उल्लेखनीय विशेषताएं क्या हैं?

राजधानी के विश्लेषण के अप्रत्यक्ष विधि: सामान्य जानकारी

कंपनी के नकदी प्रवाह विश्लेषण के अप्रत्यक्ष विधि तथ्य यह है कि जब यह खाता लाभों या नुकसान संगठन में ले जाता है राजस्व गैर वित्तीय लेन-देन के बारे में जानकारी के प्रबंधकों, साथ ही परिवर्तन है कि राजधानी के कारोबार चिह्नित करने के लिए उपलब्ध के आधार पर समायोजित कर रहे हैं की विशेषता है।

माना जाता है विधि आप कर सकते हैं:

  • जिस तरह एक ही दिशा में कंपनी के आर्थिक गतिविधि के परिणाम उत्पादन के एक अन्य क्षेत्र में प्रदर्शन को प्रभावित ट्रेस करने के लिए;
  • एक निश्चित अवधि के भीतर कंपनी की कार्यशील पूंजी संरचना में शुद्ध आय के उपायों और समायोजन के बीच संबंधों को निर्धारित करने के लिए।

इस प्रकार, फायदे और नुकसान नकदी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष दोनों विधि है। दृष्टिकोण के चुनाव मुख्य रूप से संरचना और पूंजी के आंदोलन की जांच के लिए आवश्यक जानकारी की उपलब्धता पर निर्भर करता है। हैं, उदाहरण के लिए, के बारे में जानकारी के संचालन उपलब्ध है, तो एहसास प्रत्यक्ष विधि इस मामले में समस्या पैदा करने वाले यह एक अप्रत्यक्ष तरीका इस्तेमाल किया जाता है। लेकिन तुम प्राथमिकता में आवश्यक डेटा के लिए उपयोग किया है, तो यह काफी पहले तरीका हो सकता है। दृष्टिकोण में से कौन सा इष्टतम है, सक्षम प्रबंधकों निर्धारित कर सकते हैं, खाते में वर्तमान प्रशासनिक समस्याओं लेने, निवेशकों और विशेषज्ञों की सलाह की इच्छा।

अब हम जिस तरीके से नकदी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष विधि व्यवहार में लागू होते हैं अध्ययन करते हैं।

राजधानी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष विधि: व्यवहार में आवेदन पत्र

अक्सर, इस दृष्टिकोण के व्यावहारिक अनुप्रयोग कंपनी की बैलेंस शीट द्वारा दर्ज की गई जानकारी का उपयोग, साथ ही लाभ और हानि खाते में किया जाता है। इस मामले में, वितरित योजना के क्रियान्वयन के, जिसमें जैसे कारकों पर विचार करता है:

  • शुद्ध बिक्री;
  • खातों प्राप्य और देनदारी लेखों की गतिशीलता;
  • ठेकेदारों को भुगतान अग्रिम;
  • ग्राहकों द्वारा माल और सेवाओं के लिए भुगतान;
  • बेचा या निर्मित उत्पादों और सेवाओं की लागत मूल्य;
  • सूची की गतिशीलता;
  • प्रीपेड खर्चों की विशेषताओं संकेतक में परिवर्तन;
  • मुख्य उत्पादन और प्रशासनिक खर्च ;
  • फर्म प्रतिबद्धताओं की गतिशीलता;
  • भुगतान सेवा प्रदाताओं के साथ जुड़े लागत, कर्मचारियों को वेतन का भुगतान, ऋण पर ब्याज का अंतरण;
  • गतिशीलता भंडार भुगतान के लिए किस्मत में;
  • गैर परिचालन आय का मूल्य;
  • ऋण और कर भुगतान के ढांचे के क्षेत्र में प्रगति की गतिशीलता;
  • बजट के लिए स्थानान्तरण की वास्तविक राशि;
  • ऑपरेटिंग गतिविधियों से राजधानी प्रवाह की दर।

पुरस्कार सर्किट, जिसमें वित्तीय नकदी प्रवाह का विश्लेषण किया, पूंजी प्रबंधन की दक्षता के लिए पर्याप्त रूप से विश्वसनीय अनुमान अनुमति देता है। लेकिन यह एक दोष यह है: यह व्यावहारिक रूप से खुलासा नहीं करता है कैसे वित्तीय परिणाम कंपनी के कार्यशील पूंजी के आकार पर निर्भर हो सकता है।

अभ्यास में, प्रत्यक्ष विधि के नकदी प्रवाह के विश्लेषण विशेष रूप से कंपनियों के परिचालन प्रबंधन के आधार पर एक या अन्य संपत्ति का प्रबंधन द्वारा मांग में हो सकता है। इस मामले में विचार दृष्टिकोण, या नहीं, कंपनी प्रतिबद्धताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त की पूंजी की राशि पर नियंत्रण के मामले में उपयोगी होगा धन और संपत्ति कंपनी के स्वामित्व से संबंधित की सीमित मात्रा में दिए गए।

आप यह भी नोट कर सकते हैं कि प्रत्यक्ष विधि, के रूप में यह के प्रकटीकरण का तात्पर्य कंपनी की संपत्ति की तरलता के स्तर का मूल्यांकन करने के पूंजी संरचना ऋण या निवेश, साथ ही कंपनी के निवेश की भरपाई या ऋण चुकाने की क्षमता का निर्धारण करने के लिए - विभिन्न खातों में, यह विश्लेषण करने के लिए एक अवसर है, क्या बाहरी पूंजी के लिए कंपनी की जरूरत हैं देता है उपलब्ध संसाधनों और वित्तीय संकेतकों की गतिशीलता के आधार पर।

राजधानी विश्लेषण के अप्रत्यक्ष विधि: व्यवहार में आवेदन

गणना और नकदी प्रवाह के प्रबंधन के विश्लेषण के अप्रत्यक्ष विधि निम्नलिखित चरणों में कार्यों के कार्यान्वयन शामिल है।

सबसे पहले, कंपनी के फाइनेंसरों शुद्ध लाभ की राशि निर्धारित। यह लेखांकन और कर रिपोर्टिंग से जानकारी उपयोग करता है।

उदाहरण के लिए, यह मूल्यह्रास हुआ जा सकता है - दूसरे, लाभ आंकड़े लागत पूंजी की आवाजाही के लिए कोई सीधा रिश्ता नहीं है कि करने के लिए जोड़ रहे हैं।

तीसरा, मौजूदा परिसंपत्तियों और कंपनी के वर्तमान देयताओं के लिए खाता समायोजन में रखा जाता है।

अप्रत्यक्ष विधि, ताकि हमें जिस तरह संगठन कुछ धन और संपत्ति की राजधानी में तब्दील हो जाता पता लगाने के लिए अनुमति देता है। यह दृष्टिकोण - सीधे के साथ तुलना में सरल और एक अधिक परिचालन संदर्भ में महसूस किया जा सकता।

गुणांक विधि

हम नकदी प्रवाह के विश्लेषण के तरीकों पर चर्चा की है - प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष, अक्सर एक और दृष्टिकोण, एक गुणांक के पूरक हैं। इसकी विशिष्टता क्या है? संरचना और उद्यम की राजधानी के आंदोलन के अध्ययन के लिए गुणांक विधि आप कर सकते हैं:

  • वित्तीय प्रवाह योजना और अनुकूलतम प्रदर्शन के संबंध में विचलन की डिग्री;
  • उत्पादन में पूंजी निवेश की प्रभावशीलता का विश्लेषण;
  • वित्तीय प्रबंधन संगठन की गुणवत्ता का मूल्यांकन।

सवाल में विधि है, जो स्पष्ट रूप से इसके नाम पर आधारित है क्रम कारकों की एक संख्या के नकदी प्रवाह का विश्लेषण करने में लिप्त होने चलता है। उनमें से कौन सबसे लोकप्रिय कहा जा सकता है?

यह कारकों हो सकता है:

  • शुद्ध पूंजी पर्याप्तता;
  • वित्तीय प्रवाह की क्षमता;
  • पुनर्निवेश।

पहला कारक निर्धारित करने के लिए आदेश चालू वित्त प्रतिबद्धताओं को पूरा करने में अतिरिक्त धन के संगठन की जरूरत है। दूसरा सामान्यीकरण संकेतक को संदर्भित करता है और किस हद तक मूल्यांकन करने के लिए जो करने के लिए कंपनी में पूंजी के स्थिर विकास और कैसे यह निवेश का बहिर्वाह से संबंधित है की गतिशीलता। बदले में, एक तीसरा पहलू के उपयोग के एक नियम है, कंपनी में सिर्फ एक ही निवेश के रूप में, नई कंपनी के गैर मौजूदा परिसंपत्तियों के गठन की गतिशीलता प्रभावित करने वाले कारकों, को दर्शाती है की पहचान करने के लिए योगदान कर सकते हैं।

राजधानी के आंदोलन के विश्लेषण के परिणामों का आवेदन

तो, हम संगठन में नकदी प्रवाह के विश्लेषण के सबसे सामान्य तरीके को देखा। यह भी उपयोगी तरीका है, जिसमें इस विश्लेषण के परिणामों व्यवहार में नियोजित किया जा सकता की जांच करने के लिए किया जाएगा।

प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष, गुणांक विधि नकदी प्रवाह विश्लेषण कंपनी और अन्य इच्छुक पार्टियों, सब से पहले के प्रबंधन, क्या विशिष्ट वित्तीय लेन-देन समीक्षाधीन अवधि के दौरान और क्या मात्रा के संदर्भ में कंपनी में किए गए एक विचार प्राप्त कर सकते हैं। यह जानकारी क्रम कंपनी के व्यापार मॉडल का अनुकूलन करने में पूंजी प्रबंधन की दक्षता का आकलन किया जा सकता है। निवेशकों, निर्णय लेने वालों को एक कंपनी, लेनदारों, भागीदारों में निवेश करने के लिए कंपनी के नकदी प्रवाह गतिशीलता पर तारीख की जानकारी उपयोगी हो सकता है।

कंपनी में पूंजी की आवाजाही पर विश्वसनीय आंकड़े प्रभावी प्रबंधन को व्यवस्थित करने के लिए अनुमति देते हैं। हमें और अधिक विस्तार में इस पहलू का अध्ययन करें।

कंपनी की वित्तीय प्रबंधन के अनुकूलन के एक कारक के रूप में पूंजी की गतिशीलता

हम अध्ययन किया नकदी प्रवाह के विश्लेषण के बुनियादी तरीके प्रबंधन पर विचार करने के लिए अनुमति देता है, सब से पहले, क्या कंपनी की पूंजी की संरचना विभिन्न स्तरों पर प्रतिनिधित्व किया है। नतीजतन, वहाँ उनके निपटान डेटा है कि कंपनी के वित्तीय प्रबंधन की ओर से में दोष का पता लगाने के लिए किया जा सकता पर हैं।

उदाहरण के लिए, नकदी के विश्लेषण से बहती है प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष या गुणांक विधि कंपनी की गतिविधियों के वित्तपोषण कि अत्यधिक दिखा सकते हैं, लाभ में पर्याप्त वृद्धि इस बात का पूर्वानुमान नहीं है, जबकि उत्पादन का एक और क्षेत्र में पूंजी निवेश, बारी में, काफी राजस्व वृद्धि को प्रोत्साहित कर सकते हैं। प्रासंगिक विश्लेषण किया जाता है, तो जो में निवेश करने के दिशा-निर्देश निर्धारित करने के लिए विशेष रूप से सक्रिय है, समस्या हो सकती है।

तकनीक पर चर्चा का उपयोग कर राजधानी के बारे में हमारी कंपनी के कारोबार की गतिशीलता के अध्ययन प्रबंधन निर्धारित करने के लिए क्या धन सबसे प्रभावी ढंग से कंपनी की क्या भागों में महारत हासिल कर सकता है। इस प्रकार, विश्लेषण संरचना ऊपर एक भी इंट्रा मार्जिन में निवेश का एक ही राशि के लिए दिखाया जा सकता है, जबकि अन्य - नीचे। एक प्रासंगिक अध्ययन किया नहीं है, तो यह निर्धारित कंपनी के लिए सबसे कारगर विभाजन मुश्किल हो सकता है, खासकर अगर हम बड़ा व्यापार के बारे में बात कर रहे हैं।

धन प्रबंधन - व्यापार के विकास का सबसे महत्वपूर्ण घटक। कितना सही प्रणाली है जिसमें यह किया जाता है कैसे विश्वसनीय अपने मूल्यांकन के तरीके हैं, साथ ही, बहुत कंपनी की प्रतिस्पर्धात्मकता को प्रभावित करते हैं। एक ही खंड में काम कर रहे हैं और एक ही पूंजीकरण अलग मार्जिन कि कंपनियों में से किसी में राजधानी के अधिक कुशल प्रबंधन के कारण हो सकता दिखा सकते हैं होने दो संगठन। मज़बूती से जांच को मापने और अनुकूलन इसी प्रणाली के प्रबंधन की क्षमता - अपने निर्माण के लिए सबसे महत्वपूर्ण मानदंड के अलावा।

यह शामिल हो सकता है हम दृष्टिकोण का अध्ययन किया। इस प्रकार, नकदी प्रवाह विश्लेषण के प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष विधि, मामलों में एक गुणांक आवश्यक होने पर ही, से पूरित संगठन, प्रबंधन, गुणवत्ता वित्तीय प्रवाह और उत्पादन में निवेश के मूल्यांकन में पूंजी की संरचना का अध्ययन करने के आधुनिक और सुलभ उपकरण हैं। , वर्तमान प्रबंधन पूंजी प्रबंधन दक्षता के मूल्यांकन से संबंधित कार्यों, मालिकों, निवेशकों या विशेषज्ञों की सलाह की इच्छाओं विधि का चुनाव आवश्यक जानकारी की उपलब्धता पर निर्भर करता है।

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