नकदी प्रवाह क्या है और वे कैसे वर्गीकृत किया जाता है

सीमित वित्तीय संसाधनों के संबंध में वित्तीय प्रबंधन का आधुनिक परिस्थितियों में यह लगभग किसी भी उद्यम के लिए आवश्यक है। अंत में, पर किस प्रकार प्रभावी नियंत्रण के संगठन और निर्देशन नकदी प्रवाह अपनी प्रतिस्पर्धात्मकता और निर्भर करता है व्यवसाय की सफलता। इस सूचक के विश्लेषण कंपनी की वित्तीय स्थिति का आकलन करने में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।

अवधारणा और नकदी प्रवाह का सार

आम तौर पर यह बहुत आर्थिक अवधि «नकदी प्रवाह» अंग्रेजी वाक्यांश "नकदी प्रवाह" के रूप में अनुवाद किया जा सकता है कि से आता है। नकदी प्रवाह किसी विशेष समय अंतराल से अधिक उद्यम वित्त आंदोलन कर रहे हैं। दूसरे शब्दों में, यह एक विशिष्ट अवधि के लिए प्राप्तियों और भुगतान के बीच का अंतर है। यह आंकड़ा के साथ, आप पहचान सकते हैं वास्तव में कैसे पैसा एक आंदोलन है कि है नहीं हमेशा लाभ का निर्धारण करने में ध्यान में रखा है: लाभ, आदि की कीमत पर कर भुगतान, निवेश लागत, बंधक भुगतान, करों अवधि का सार की अधिक विस्तृत जानकारी प्रकटीकरण के लिए, हम उसके घटकों के वर्गीकरण पर विचार करें।

नकदी प्रवाह के प्रकार

1. सेवा व्यापार प्रक्रियाओं के आकार के आधार पर:

• एंटरप्राइज़ में। यह सभी निवेश और संगठन में वित्त के प्रवाह सहित सबसे सामान्य रूप है।
• संरचनात्मक इकाइयों के अनुसार। उत्तरार्द्ध की भूमिका भी जिम्मेदारी के केंद्र के रूप में कार्य कर सकते हैं।
• विशिष्ट व्यापार लेनदेन पर। यह धन को नियंत्रित करने का एक प्राथमिक वस्तु है।

2. व्यावसायिक गतिविधि नकदी प्रवाह के प्रकार के आधार पर कर रहे हैं:

• द्वारा ऑपरेटिंग गतिविधियों। उत्पादन गतिविधियों से संबंधित आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान और आउटसोर्स सेवाओं से जुड़े। इस आपरेशन की प्रक्रिया में शामिल कर्मियों और इसी कर भुगतान के वेतन भी शामिल है। एक ही समय में नकदी प्रवाह के इस प्रकार के सामान और overpaid अनिवार्य भुगतान के आवंटन के मामले में कर अधिकारियों की बिक्री से प्राप्त आय पता चलता है;
• निवेश गतिविधियों से। यह अमूर्त संपत्ति की बिक्री और अचल संपत्ति के निपटान से वित्तीय और वास्तविक निवेश से प्राप्तियों और भुगतान के साथ-साथ आय, निवेश पोर्टफोलियो के घूर्णन उपकरण और अन्य इसी तरह के लेन-देन के परिणाम शामिल हैं;
• वित्तीय गतिविधियों। इस प्रजाति ऋण, क्रेडिट, अतिरिक्त म्युचुअल फंड या की स्थापना के साथ जुड़े पैसे के आंदोलन के साथ जुड़ा है इक्विटी पूंजी, लाभांश के भुगतान और जमा, आदि पर अर्जित ब्याज

3. दिशा या परिणाम में:

• सकारात्मक। यह गतिविधि के प्रत्येक प्रकार के सभी आय की समग्रता है। एक एनालॉग के रूप में भी अभिव्यक्ति "वित्तीय संसाधनों के प्रवाह" का उपयोग करें;
• नकारात्मक। उद्यम के काम के दौरान भुगतान की कुल मात्रा। दूसरे शब्दों में, यह "नकदी बहिर्वाह"।

4. विधि के अनुसार की मात्रा की गणना के नकदी प्रवाह है:

• शुद्ध। यह सब आय और व्यय के बीच अंतर का प्रतिनिधित्व करता है;
• सकल। यह एक विशेष समीक्षाधीन अवधि के लिए सभी सकारात्मक और नकारात्मक प्रवाह की विशेषता है।

5. पर्याप्तता के संदर्भ में:

• अधिक वजन। राजस्व कंपनी की जरूरत से अधिक;
• दुर्लभ। उद्यम की वास्तविक जरूरतों को नीचे पैसे की आमद।

6. नकदी प्रवाह का मूल्यांकन समय की वैसे हैं:

• यह सच है, वर्तमान क्षण की भयावहता को देखते हुए;
• भविष्य में, एक विशिष्ट आगामी अवधि के लिए लागत को देखते हुए।

7. गठन की निरंतरता के अनुसार:

• नियमित रूप से (आम तौर पर यह ऑपरेटिंग गतिविधियों से संबंधित है);
• असतत (जैसे एक लाइसेंस की खरीद के रूप में एक बंद व्यापार लेनदेन के परिणाम, सहायता, एक संपत्ति जटिल की खरीद, आदि नहीं दे सकते)।

8. समय अंतराल के दौरान जो वे का निर्माण होता है की स्थिरता, नियमित रूप से नकदी प्रवाह कर रहे हैं:

• अवधि के भीतर नियमित समय अंतराल पर नियमित रूप से। एक उदाहरण वार्षिकी है।
• इसी अवधि के भीतर अनियमित समय अंतराल के साथ नियमित रूप से (उदाहरण के लिए, एक विशेष भुगतान अनुसूची के साथ भुगतान पट्टा)।

ऊपर वर्गीकरण अधिक पूरी तरह से और उद्देश्यपूर्ण बाहर अपनी गतिविधियों के दायरे से, योजना, लेखांकन और कंपनी के नकदी प्रवाह के विश्लेषण ले जाने के लिए भले ही अवसर देता है।