मौद्रिक निधि के आंदोलन का बजट और फॉर्म नंबर 4

एक अभिन्न (मुक्त, सामान्य) बजट बनाने के लिए, एक उद्यम को कुछ बुनियादी बजट की आवश्यकता होती है, जिनमें से एक नकदी प्रवाह का बजट- बीडीडीएस है।

प्रपत्र के प्रारूप (फॉर्म) में, कोई भी सीडीएम के डेवलपर्स को प्रतिबंधित नहीं करता है, वे अपने विशिष्ट उद्यम के लिए उपयुक्त फॉर्म विकसित कर सकते हैं। लेकिन एक बिंदु है- यह बाद के वास्तविक आंकड़ों के साथ नियोजन रूपों का समन्वय है, जो लेखांकन रूपों में परिलक्षित होगा। इसलिए, विशेष रूप से, सीडीएस को "फेडरल ऑफ फार्मेसिंग" में 13 जनवरी, 2011 की सं। 4 एच के रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के आदेश द्वारा अनुमोदित रिपोर्ट "कैश फ्लो स्टेटमेंट" (फॉर्म नं। 4) के साथ डेटा की गणना के प्रकार और दृष्टिकोण के अनुसार समन्वयित होना चाहिए। इस निर्देश ने नकदी प्रवाह की मात्रा की गणना करने के लिए एक सीधी विधि को मंजूरी दी यह विधि उद्यम के खातों पर नकदी के आंदोलन पर आधारित है। लेखांकन फॉर्म भरने के लिए डेटा अकाउंटिंग रजिस्टरों में सामान्य खाता और प्रविष्टियों से प्राप्त किया जा सकता है। गणना का प्रारंभिक तत्व उत्पाद की बिक्री (माल, कार्य, सेवाओं) से राजस्व है।

अभी भी नकदी प्रवाह की मात्रा की गणना करने का एक दूसरा बुनियादी तरीका है-यह अप्रत्यक्ष है। इस मामले में, नकदी प्रवाह की गणना वास्तविक लाभों पर आधारित होती है, जो कि वास्तविक नकदी प्रवाह को प्रतिबिंबित न करने वाले लेखों के उचित समायोजन के साथ होता है।

हालांकि, गणना के दोनों तरीकों में, हमें योजनाबद्ध अवधि (उदाहरण के लिए, यह एक वर्ष) में नकदी प्रवाह को देखने की जरूरत है प्रत्येक महीने पैसे की आवाजाही। और महीने के भीतर, दैनिक रसीद / धन का व्यय फॉर्म नंबर 4 यह अनुमति नहीं देता है, लेकिन कंपनी स्वतंत्र रूप से उचित रूप में कॉलम और पंक्तियों को बना सकती है (हालांकि, इसका इस्तेमाल बहुत कम है)।

क्या भविष्य में अकाउंटिंग डेटा (योजनाबद्ध अवधि के दृष्टिकोण पर) दैनिक नकदी प्रवाह पर डेटा प्रदान कर सकता है? इसका जवाब हां है

बीडीडीएस के रूप में आपको और क्या देखना चाहिए। मुझे लगता है कि वे मेरे साथ सहमत होंगे कि मौजूदा खाते में बैंक के माध्यम से और एंटरप्राइज़ के खजांची-विभिन्न प्रकार की गतिविधियों के लिए राजस्व की राशि के माध्यम से भुगतान को प्रदर्शित करना महत्वपूर्ण है और सीडीएम की तैयारी में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकते हैं।

नकदी प्रवाह का दैनिक टूटना क्या है?

-यह आधार पर आधारित होगा और आंशिक रूप से विशिष्ट तालिकाओं-अनुमानित नकदी प्रवाह कार्यक्रम प्रदर्शित करेगा। तैयार उत्पादों के विभिन्न उपभोक्ताओं के साथ अनुबंध अग्रिम भुगतान, अग्रिम भुगतान, या क्रेडिट पर बिक्री आदि की शर्तों पर निष्कर्ष निकाला जा सकता है। सीडीएम में दिए गए कार्यक्रमों को संकलित करते समय इस समय के अंतराल को ध्यान में रखा जाना चाहिए।

- सीडीएम और आय और व्यय बजट (बीडीआईआर) को जोड़ने के लिए आवश्यक है, क्योंकि समय के सभी खर्च केवल निपटान खाते के लिए धन प्राप्त करने के बाद ही किए जा सकते हैं। तदनुसार, यह भी संभव है और आवश्यक है कि उनकी जरूरत के स्तर के अनुसार दैनिक आधार पर व्यय का क्रम निर्धारित किया जा सके (उदाहरण के लिए, निरंतर उत्पादन के लिए, कच्चे माल, सामग्री, ईंधन, तारीखों से मजदूरी, आदि की आपूर्ति करना अनिवार्य है) इस मामले में, अनिच्छा (निरंतरता) उद्यम में दर्ज नकदी प्रवाह में से

वी.ई. की पुस्तक में ख्रितस्की, Т.В. सिज़ोवाय, वी.व्ही। Tamayunova "इंट्राफर्म बजट" - बजट के लिए फार्म संख्या 4 तैयार करने के लिए निम्नलिखित उपाय किए गए हैं:

अधिग्रहण-प्राप्तियां (प्राप्य में प्राप्तियां और प्राप्तियां प्राप्तियां शुरुआती भेज दी गईं);

- विशुद्ध रूप से वित्तीय उत्पत्ति के लेखों को हटाने के लिए;

- खातों के भुगतान के सबसे महत्वपूर्ण लेखों का विवरण;

- पूंजी (प्रारंभिक) के प्रारूप के साथ लाइन में लाने के लिए, पूंजी व्यय और वित्तीय निवेश को दर्शाती वस्तुओं की योजना;

- ऋण और क्रेडिट की वापसी को दर्शाती स्थिति की पहचान करने के लिए;

-मोरों के लेखाकार की समीक्षा;