कितना टैक्स कर्मचारी के लिए नियोक्ता द्वारा भुगतान किया? पेंशन निधि। सामाजिक बीमा कोष। अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा कोष

हमारे देश के कानून नियोक्ता कर्मचारियों में प्रत्येक कर्मचारी के लिए भुगतान करने के लिए बाध्य करता है। वे टैक्स कोड, श्रम और अन्य नियमों द्वारा विनियमित होते हैं। नियोक्ता राज्य और कर्मचारी के बीच एक मध्यस्थ के रूप में कार्य करता है। प्रसिद्ध 13% गड्ढे के बारे में सब कुछ पता है। लेकिन कितना वास्तव में कर्मचारी ईमानदार नियोक्ता की लागत है?

बीमा भुगतान

कर्मचारियों संघीय कर सेवा (FSS) और के लिए स्थानांतरित कर लिए 2017 योगदान के साथ शुरू सामाजिक बीमा कोष (SIF)। शुल्क है, जो हर साल रूस की सरकार करती है, आम है। इस साल स्थानांतरित किया जाना चाहिए:

पेंशन बीमा के लिए - - 22%

अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा के लिए - - 5.1%

- FSS में - 2.9% (काम से संबंधित चोटों की स्थिति में खाता योगदान को ध्यान में रखकर नहीं)।

लाभ के साथ नियोक्ता, उन्हें कर तालिका में पा सकते हैं।

श्रेणी करदाता	एफआईयू, %	FFOMS, %	FSS %	कुल मिलाकर
उद्यमियों और USN, OCH, UAT और UTII के लिए संगठनों (छोड़कर लाभार्थियों)	22	5.1	2.9	30
PSN (खानपान, व्यापार, किराए के लिए निजी संपत्ति की लीज) पर सपा
755 हजार rubles के बाद	22	5.1	-	27.1
876 हजार rubles के बाद	10	5.1	-	15.1

वहाँ भी कम दरों, वे नीचे दी गई तालिका में प्रस्तुत कर रहे हैं।

श्रेणी करदाता	एफआईयू, %	FFOMS, %	FSS %	कुल मिलाकर
फार्मेसी संगठनों, साथ ही आईपी (लाइसेंस प्राप्त फार्मासिस्ट) UTII पर काम कर	20	-	-	20
गैर सरकारी संगठनों USN सामाजिक सेवाओं, शिक्षा, विज्ञान, खेल, स्वास्थ्य, कला और संस्कृति में शामिल
संगठनों और सरलीकृत कर प्रणाली (केवल तरजीही गतिविधियों) में अलग-अलग उद्यमियों। RUB 79 मिल के सीमा से अधिक नहीं की शर्त के तहत।
धर्मार्थ गतिविधि का आयोजन संगठन (केवल एसटीएस)
PSN पर एसपी (संपत्ति, खानपान और व्यापार के पट्टा शामिल नहीं है)
मुक्त आर्थिक क्षेत्र के प्रतिभागियों (फेज) - सेवस्तोपोल और Crimea	6	0.1	1.5	7.6
उद्यमियों और पर्यटन और मनोरंजन में काम कर रहे संगठनों, और प्रौद्योगिकी के विकास क्षेत्र (केवल फेज)	8	4	2	14
आईटी में शामिल संगठनों (दो स्थितियों की आवश्यकता है: कर्मचारियों 7 से अधिक व्यक्तियों और लगभग पहले तीन 90 से कम नहीं% की तिमाहियों होना चाहिए)
परियोजना प्रतिभागी "Skolkovo" के साथ संगठन	14	-	-
उद्यमियों और संगठनों चालक दल के सदस्यों को भुगतान (वेसल्स के रूसी इंटरनेशनल रजिस्टर में पंजीकृत) बनाने के लिए	-	-	-	0

संघीय कानून संख्या 212. इस साल के द्वारा नियंत्रित सामाजिक सुरक्षा के सभी प्रश्न है, यह अध्याय 34 ने उनकी जगह ली टैक्स कोड के। लेख 419-425 करदाताओं का निर्धारण, आधार, कराधान, दर और अवधि की वस्तुओं चार्ज। अध्याय करों और अन्य संगठनात्मक मामलों की गणना की सलाह।

सामान्य तौर पर, एकत्रित बीमा प्रीमियम का उद्देश्य व्यक्तियों के लिए किस्मत में किसी भी भुगतान माना जाता है। एक आधार - राशि, प्रत्येक बीमित व्यक्ति के लिए, एक निश्चित समय अवधि के लिए लिया।

व्यक्तिगत आय पर टैक्स

यह प्रत्यक्ष करों से एक है। सकल आय कम कर संग्रह से राशि छूट के प्रतिशत के रूप में गणना की। ये शुल्क, रियल एस्टेट, प्रीमियम, उपहार, पुरस्कार की बिक्री से लाभ, भुगतान किया बीमार छोड़ और बहुत आगे है शामिल हैं।

कितना कर कर्मचारी की मूल दर के लिए नियोक्ता द्वारा भुगतान किया?

जैसा कि आप जानते हैं - 13%। कुछ मामलों में, कर आधार कर में कटौती से कम किया जा सकता है। वे केवल 13% की आय कर योग्य दर करने के लिए लागू होते हैं। व्यक्तिगत आय कर मजदूरी से ज्यादातर की कटौती की है, और उन्हें टैक्स एजेंट एक बजट के लिए स्थानांतरित कर दिया। वे राज्य के बजट और कर्मचारी (करदाता), जो राज्य के बजट के लिए योगदान के हस्तांतरण का कार्य सौंपा के बीच मध्यस्थ है। आमतौर पर टैक्स एजेंट नियोक्ता को मान्यता दी। उन्होंने कहा कि नक्शे के कर्मचारियों को वेतन के हस्तांतरण की दिन में संगठन (कंपनी, सपा) के पंजीकरण के स्थान पर एक निश्चित राशि है और यह कर कार्यालय के लिए स्थानान्तरण रखती है।

नियोक्ता पर - इस मामले में, वित्तीय बोझ कर्मचारी, और गणना और कर के भुगतान पर है। जबकि, उदाहरण के लिए, अपने स्वयं के नागरिक पर अचल संपत्ति की बिक्री से भुगतान की राशि की गणना करता है पहले से आय का विशेष घोषणा का स्वागत किया।

सामाजिक बीमा कोष

भुगतान, कानून के नियमों के अनुसार, नियोक्ता आयोजित करता है। टैक्स FSS सामाजिक धन वितरित करता है। ये योगदान, विशेष मामलों में नागरिकों हकदार नकद लाभ प्राप्त करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि:

- उत्तरजीवी

- एक विकलांगता की प्राप्ति,

- बच्चे के जन्म,

- सेवानिवृत्ति।

- कम आय या बड़े परिवार की स्थिति प्राप्त करने के।

कितना कर कोष में कर्मचारी के लिए नियोक्ता द्वारा भुगतान किया? कर्मचारी की सकल वेतन का 2.9%। वे या तो प्रत्येक अगले महीने की 15 करने के लिए या एक वर्ष में एक बार स्थानांतरित कर रहे हैं, जब तक 31 दिसंबर।

FSS के लिए दर आवंटन कार्यस्थल में खतरे के स्तर पर निर्भर करता है।

निम्नलिखित दरों के काम की परिस्थितियों का आकलन करने में एक विशेष उद्यम के लिए लागू होते हैं:

- खतरनाक (+ 8%),

- हानिकारक (+ 7.2%)

- स्वीकार्य और इष्टतम (+ 0%)।

चोट बीमा के लिए योगदान हर महीने स्थानांतरित किया जाना चाहिए, साथ में वेतन के साथ। इसके अलावा, सीएससी में किसी भी त्रुटि, बैंक या कंपनी अनुवाद विलंब होगा, और इस मामले में भुगतान के नाम की कमी पर विचार किया जाएगा।

योगदान के भुगतान के अंतिम दिन एक गैर काम कर (जो भी कारण के लिए) है, तो यह पहले कार्य दिवस के लिए ले जाया जा सकता है। यह नियम हर जगह काम नहीं करता। उदाहरण के लिए, रोजगार चोट के लिए भुगतान आगे जाना चाहिए, कि सप्ताह के अंत में / अवकाश वाले दिन भुगतान के अंतिम दिन के साथ संपर्क में है, वे एक दिन पहले आयोजित किया जाना चाहिए।

प्रत्येक कर्मचारी के लिए अलग से आयोजित FSS के लिए योगदान के लिए लेखांकन। FSS के असामयिक भुगतान की गणना मासिक राशि का 5% के रूप में दंड आवश्यक।

सैद्धांतिक रूप से,

उसके धन से नियोक्ता द्वारा सामाजिक बीमा कोष के लिए आवंटन। वास्तविक और आकस्मिक: ये भुगतान दो प्रकार में विभाजित कर रहे हैं। पहले फंड गैर सरकारी और सरकारी स्वभाव से भुगतान किया। अक्सर यह स्वास्थ्य बीमा धन और सामाजिक, साथ ही पेंशन फंड है। उदाहरण के लिए, सामाजिक फंड औद्योगिक गतिविधियों के दौरान चोटिल हो श्रमिकों को भुगतान कर देगा।

आकस्मिक भुगतान संगठन (कंपनी, सपा) के खातों पर बने हुए हैं। वे कार्यकर्ताओं, जो उदाहरण के लिए, पर निर्भर हैं के रहने वाले की पर्याप्त मानक, एक चोट के उत्पादन के बाद प्राप्त सुनिश्चित करने के लिए करना है। और यह भी:

- बच्चे की देखभाल में के लिए भत्ता,

- नैतिक क्षति के लिए मुआवजा (भुगतान की राशि केवल अदालत द्वारा निर्धारित किया जाता है)

- श्रमिकों को भुगतान बंद रखी कम करने या परिसमापन की स्थिति में करने के लिए।

आरएफ पेंशन फंड

पेंशन फंड के लिए योगदान रोजगार संबंध पर निर्भर हैं। यही कारण है, योगदान, अनिश्चितकालीन रोजगार अनुबंध पर काम कर सुलह, या निर्धारित अवधि के अनुबंधों के लिए नागरिकों के लिए अलग होगा। फंड के लिए भुगतान मानक आकार में संगठन (कंपनी, आईपी) के खातों से बना रहे हैं - सकल वेतन का 22%। पेंशन फंड के लिए कटौती की तारीख अगले महीने की 15 है।

संघीय अनिवार्य मेडिकल बीमा कोष

किसी भी अधिक करों कर्मचारी के लिए नियोक्ता द्वारा भुगतान किया? FFOMS के लिए योगदान। नि: शुल्क चिकित्सा देखभाल की जरूरतों पर सूचीबद्ध प्रत्येक कर्मचारी के वेतन का 5.1% की दर पर।

यह फंड समस्याओं कि चिकित्सा देखभाल के विमान में झूठ के मामले में वित्तीय सहायता के लिए बनाया गया है। मौजूदा नियमों और संघीय कानून के कारण, हमारे देश के किसी भी नागरिक को पर्याप्त चिकित्सा और / या चिकित्सा सहायता प्राप्त कर सकते हैं।

स्वास्थ्य बीमा कोष के लिए आवंटन को तैयार कर रहे हैं:

- बेरोजगार लोगों, बच्चों सहित

- यह सुनिश्चित करें कि दवाओं नागरिकों के विशेषाधिकार प्राप्त श्रेणियों ,

- अनिवार्य बीमा की गतिविधियों का कार्यान्वयन करने के लिए अपनाया के कार्यान्वयन।

FFOMS - संघीय संपत्ति

कारण यह करने के लिए असाइन किए गए कार्य, सीधे सामाजिक सुरक्षा, स्वास्थ्य, कल्याण के संरक्षण और कुछ सेवाओं के प्रावधान से संबंधित की संख्या है।

अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा फंड खातों में नकदी प्रवाह की प्रभावशीलता देखरेख करते हैं। इसके अलावा, रिपोर्टिंग संस्था है, जो की समीक्षा की और सरकार द्वारा मंजूरी दे दी है। निधि द्वारा किए गए सभी वित्तीय लेन-देन, नियंत्रित और संघीय खज़ाने द्वारा विनियमित।

2017 सामाजिक सुरक्षा क्षेत्र की शुरुआत से ही संघीय कर सेवा के लिए प्रस्तुत हो गया। परिवर्तन nekardinalnye। वे केवल पंजीकरण बयान के क्रम प्रभावित करते हैं।

आय का विशेषाधिकार प्राप्त श्रेणियों

संघीय कानून है कि गैर बजटीय कोष के योगदान के भुगतान से छूट दी गई कर्मचारी आय की श्रेणियों के एक नंबर प्रदान करता है। इनमें शामिल हैं:

- वित्तीय मुआवजा, उदाहरण के लिए, बर्खास्तगी के संबंध में;

- लाभ है कि राज्य द्वारा आवंटित कर रहे हैं - यह निर्माण प्रक्रिया के दौरान अस्थायी विकलांगता, चोट के संबंध, आदि में लाभ हो सकता है।;।

- वित्तीय सहायता अप्रत्याशित घटना की घटनाओं के कारण संपत्ति के नुकसान के मामले में एक रिश्तेदार या बच्चे के जन्म की मौत के सिलसिले में प्रदान किया जाना।

सब धन के लिए योगदान की औसत राशि सकल मजदूरी और वेतन का 43% है: 13% - पेरोल कर अर्जित होने के बाद, 30% - नियोक्ता भुगतान करता है।

सपा

और कितना करों नियोक्ता, कर्मचारी के लिए भुगतान करता है, तो पहले आईपी क्या है? एक कानूनी इकाई के बिना उद्यमियों प्रीमियम आवश्यक राशि का भुगतान करेगा। वे न्यूनतम मजदूरी (SMIC) के स्तर पर गणना कर रहे हैं। दर अभी भी 26% है पेंशन फंड, FFOMS में - और 5.1%। एक भुगतान राशि में वृद्धि हुई न्यूनतम मजदूरी के बाद से बदल गया है। 7500 और 1 जुलाई utverzhdenpravitelstvom से - - 7800 2016 में, यह 6675 रूबल, अब की राशि।

FSS कर एक व्यक्तिगत उद्यमी की सूची नहीं है।

300 000 रूबल तक पहुँचने लाभ सपा पर, एफआईयू और FFOMS भुगतान 1% तक कम कर रहे हैं।

सरलीकृत कराधान की विशेषताएं

USN कम है। इसलिए, भुगतान अलग ढंग से गणना कर रहे हैं। इस अनुच्छेद 58 212 संघीय कानून (खिलौने और खेल, निर्माण, शिक्षा आदि के लिए वस्तुओं के उत्पादन) में सूचीबद्ध गतिविधियों के लिए लागू होता है।

कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों FSS FFOMS और जारी किया गया के लिए योगदान के नागरिकों के लाभ के लिए भुगतान करने के। उनके लिए पेंशन निधि में सूचीबद्ध प्रतिशत 20% तक कम कर दिया।

लेखांकन की बारीकियों

टैक्स गणना प्रत्येक कर्मचारी के लिए अलग से किया जाता है। सबसे पहले, आपको कर्मचारी, नियोक्ता कितना कर विभिन्न फंडों में इसके लिए भुगतान करने के लिए पता करने की जरूरत। दूसरा, वहाँ कुछ सीमाएं हैं, जिसके बाद प्रगणित योगदान प्रतिशत कम कर रहे हैं। उदाहरण के लिए, यदि कुल कर योग्य आय 796,000 रूबल के ऊपर होगा, पेंशन फंड के लिए भुगतान 10% तक कम हो जाता है (लेकिन यह कराधान की एक सरल प्रणाली पर काम उद्यमियों पर लागू नहीं होता)।

FSS को कर हस्तांतरण के लिए सीमा 718 000 रूबल के स्तर पर तय हो गई है। इस राशि के बाद, सामाजिक सुरक्षा कोष में योगदान समाप्त कर दिया जाता।

पिछले साल के बाद से FFOMS में करों की वसूली पर सीमा समाप्त कर दिया। योगदान किसी भी लाभ के बिना, 5.1% की दर से गणना कर रहे हैं। विवरण कर तालिकाओं इंटरनेट पर कर रहे हैं से प्राप्त किया जा सकता है, सार्वजनिक क्षेत्र में।

वेतन: क्या छाया चुनने के लिए

अनाधिकारिक, हमारे देश में वहाँ पारिश्रमिक के तीन प्रकार, "काला", "ग्रे" और "सफेद।"

मीडिया में, शब्द "सफेद" (पढ़ने के "छोटे") मजदूरी 1998 में दिखाई दिया। उन्होंने औपचारिक रूप से एक नौकरी और रोजगार अनुबंध के लिए क्रम में वेतन की राशि से बताया जाता है। वेतन से "व्हाइट" हो सकता है:

- वेतन,

- बोनस भुगतान,

- डिग्री, अनुभव, गुणवत्ता चिह्न, आदि के लिए प्रीमियम,।।

- बिक्री,

- क्षेत्रीय गुणांक (बढ़ती मजदूरी गंभीर जलवायु परिस्थितियों के लिए क्षतिपूर्ति करने में जो काम करने के लिए)

- बीमार छोड़।

नियोक्ता करों के साथ "सिरदर्द" की वजह से "सफेद" वेतन पसंद नहीं है। कर्मचारी भी इसके साथ सुरक्षित महसूस करते हैं।

"ग्रे" (या एक लिफाफे में वेतन) पैसे का हिस्सा प्रतिबिंबित नहीं करता। संगठनों और कंपनियों, इस तरह के भुगतान के कर्मचारी, आधिकारिक तौर पर छोटे वेतन, और पूरक है, खातों में नहीं देखा जा सकता, लिफाफे में जारी किए गए हैं। स्वाभाविक रूप से, नियोक्ता विभिन्न फंडों में ज्यादा छोटी मात्रा काट लेता है। इस मामले में कर्मचारी पर्याप्त सुरक्षा नहीं है। उदाहरण के लिए, ऐसे मामले हैं जब लिफाफे में पैसे "भूल" देने के लिए कर रहे हैं।

"काला" मजदूरी की अवधारणा 1996 में दिखाई दिया। यह तो है, और अब अपुष्ट प्रलेखित वेतन है। क्या नियोक्ता इस मामले में एक कर्मचारी के लिए भुगतान करता पर कर लगाता है? ऐसा नहीं है कि कोई समझा जाता है। स्वाभाविक रूप से, प्रसूति या वार्षिक छुट्टी, बीमार छोड़, आदि के भुगतान के भाषण भी नहीं जाता।